企业刑事风险
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运营风险



企业刑事法律风险
      ——————企业运营风险


      企业法律风险遍布企业从生到死的各个环节,无处不涉及,现在我无从设立、融资、生产销售、财务管理以及清算等角度说起
 一、企业设立、清算和融资全部环节的刑事法律风险防范
  (一)分析企业的法律风险,要从企业出生和死亡两方面去探讨,在设立和清算环节,企业容易涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪、妨害清算罪、虚假破产罪等罪名。
     (二)避免因融资而“倒下”
   对于企业来说,要扩展壮大,必不可少的需要融资。但是,无论是证券融资,还是银行贷款,都有相关的法律法规相规制,我们必须对其进行遵守。否则,很可能触犯刑律。在触犯刑律的人群中,属民事企业老板居多,在中国多数民企老板只在乎企业利润,忽视企业风险,不舍得也无意识在这一方面去花费成本,其中,在融资环节倒下的不在少数。
    1、若通过证券融资则可能涉嫌擅自发行股票、公司、企业债券罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、诱骗投资者买卖证券罪以及操纵证券交易价格罪。
    2、若通过贷款进行融资,则有可能涉嫌贷款诈骗罪、高利转贷罪以及骗取贷款、票据承兑、金融票证罪 
    3、另外,企业无法通过上述方式获得融资时,往往采用其他方式进行融资,在这种情况下有的企业家可能采取其他非法手段获取资金。如非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪。
  著名的诈骗案之吴英案在2012年5月21日迎来了终审判决,吴英被以集资诈骗罪判处死刑,缓期两年执行,并处没收个人全部财产。当然,吴英辩称自己是借贷而不是诈骗,但其行为表现是符合诈骗的全部构成要件的。
    二、企业如何在生产、销售环节做好刑事法律风险防范?
【深圳法律顾问】
    企业在生产销售的过程中,若仅仅只追求利润而忽视必要的法律风险,则可能地导致牢狱之牢,三聚氰胺奶粉、灌有苏丹红鸭蛋、地沟油以及瘦肉精等食品问题的爆发,不少企业家愿意铤而走险。《刑法》第140条至150条专门设立“生产、销售伪劣商品罪”一节,足以反映出政府对产品安全的重视。“生产者、销售者在产品中掺杂、掺假,以假充真、以次充好或者以不合格产品冒充合格产品”则够成了“生产、销售伪劣产品罪”;针对药品、医用的器材、食品类、农药兽药类、化肥种子类、化妆品类以及一些对使用安全性要求比较高的产品设立了专门的刑法规定,对这些产品的质量管理提出了更加严格的要求。生产、销售伪劣产品罪要求行为者主观上是明知,且生产、销售达到一定的数额,并且构成既遂;而针对食品类、医药类商品,则多数只需行为人者实施了生产、销售特定商品的行为,或者行为构成了一定的危险则既遂成立。
  三、企业财务管理环节的刑事法律风险防范
 (一)税务管理
   若违反这一块的规定,则有可能涉及到偷税、逃税,抗拒缴税、逃避追缴欠税或者骗取出口退税行为,给国家造成严重的税款流失损失,严重的构成逃税罪、抗税罪、逃避追缴欠税罪、骗取出口退税罪等。
  1、逃税罪
  所谓“逃税罪”是指纳税人采取欺骗、隐瞒等等手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款、数额较大并且占应纳税额百分之十以上的;扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,均有可能触犯逃税罪。
  刑法修正案(七)将偷税罪修改为逃税罪,并规定了免予追究刑事责任的一些情况。除了例外情况,经税务机关下达通知进行追缴后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任。逃税罪主观方面一般为故意,即采用欺骗、隐瞒手段,确因疏忽而没有纳税申报的,属于漏税,依法可以补交,其行为不构成犯罪。
  2、骗取出口退税罪
 现实中一些企业往往以获取政府的出口退税来维持生计,这类型的企业往往容易触碰企业红线,成为这类型犯罪的高发企业。
  (二)发票管理中的刑事法律风险
这类型的犯罪主要有,虚开增值税专用发票罪,非法购买增值税专用发票罪、购买伪造的增值税专用发票罪。
  四、企业如何避免因管理内部人员而带来的刑事法律风险?
【深圳法律顾问】
  (一)因贿赂而带来的刑事法律风险
  1.受贿罪
  国企老总涉案多因受贿、贪污。刑法规定,国家工作人员利用职务上的便利,索取他人财物的,或者非法收受他人财物,为他人谋取利益的,是受贿罪。国家工作人员在经济往来中,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有的,以受贿论处。
  该罪名的迷惑之处在于,行贿人行贿的方法多种多样,也许受贿者并不认为某一行为是违法、是受贿,但该行为确实在法律上是违法的。所以,对于国企中的国家工作人员而言,弄清哪些行为是行贿、受贿,哪些行为是正常的人际往来,是十分关键的。
  2、行贿罪
  谋取了不正当的利益,给予国家工作人员以财物的,是行贿罪。因被勒索给予国家工作人员以财物,没有获得不正当利益的,不是行贿。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的,可以减轻处罚或者免除处罚。
  其实现实生活中,行贿的行为比受贿的更多,但由于法律鼓励检举揭发受贿行为,只要主动交待行贿行为均可以减轻或免除处罚。故,因行贿而身败名裂的人往往少于受贿的人。
 (二)挪用类犯罪
  1.挪用公款罪
  国家工作人员利用职务上的便利,挪用公款归个人使用,进行非法活动的,或者挪用公款数额较大、进行营利活动的,或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的,是挪用公款罪。
   2.挪用资金罪
 与挪用公款罪在客观上表现形式一致,不同在于主体,挪用资金罪的主体为公司、企业或者其他单位的工作人员。对于原国家工作人员辞职后到企业工作时进行的挪用行为,应按挪用资金罪处理。
  (三)侵占类犯罪
  不管是国有公司或企业,抑或非国有公司和企业,刑法均对其采取了严厉的惩罚损失,对员工进行侵吞、窃取、骗取的行为进行了严格的规定,下面我们来看看常见的几种犯罪类型:
  1、贪污罪
  在国有企业中,因为工资收入有限制,但权力很大,贪污的比例占比很高。
     2、职务侵占罪
注意公司的财产是独立的,不属于企业家或者其他任何人,对公有财产进行侵占,则有可能构成职务侵占罪。
     3、私分国有资产罪
企业家有时出于好意而以单位名义将国有资产分给员工,他们的行为只是为了使企业普通员工的生活过得更好,其实并未占用一分钱,领导往往也是心地善良的老好人,最好却使自己身陷囹圄,不得不说是缺乏法律意识所为。

 

 

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